Peste 3 milioane de lei, bani nedeclarați de către agenții economici. Ce amenzi riscă
31 July, 2017
Mai mulți agenți economici riscă să fie cercetați penal pentru evaziune fiscală. Doar în prima jumătăte de an, Serviciul Fiscal de Stat a expediat către structurile de drept peste 200 de denunțuri. Acestea vizează încălcări ale legislației fiscale, care conțin elemente ale infracțiunii prevăzute în Codul penal, în ceea ce privește evaziunea fiscală a întreprinderilor, instituțiile și organizațiilor. Denunțurile către structurile de drept au fost perfectate în urma controalelor fiscale efectuate, în rezultatul cărora s-au calculat suplimentar obligaţii fiscale în sumă de peste 3,1 miliarde de lei. Din această sumă:
impozite și taxe – 1,7 miliarde de lei;
amenzi și majorări de întârziere – 1,4 milioane de lei.
Potrivit articolului 244 din Codul penal, evaziunea fiscală a întreprinderilor, instituțiilor și organizațiilor se consideră fie prin includerea în documentele contabile, fiscale sau financiare a unor date denaturate privind veniturile sau cheltuielile, a unor cheltuieli care nu au la bază operaţiuni reale ori care au la bază operaţiuni ce nu au existat, fie prin tăinuirea unor obiecte impozabile, dacă suma impozitului care trebuia să fie plătit depăşeşte 1.500 de unităţi convenţionale. Aceast gen de infracțiune se pedepsește cu amendă, care poate ajunge la peste 160 de mii de lei sau cu închisoare de până la trei ani. În ambele cazuri, cu privarea de dreptul de a ocupa anumite funcții sau de a exercita o anumită activitate pe un termen de până la cinci ani. Pentru persoanele juridice sunt prevăzute amenzi de până la 300 de mii de lei, cu privarea de dreptul de a exercita o anumită activitate. Potrivit Codului penal, aceeași acțiune, care a condus la neachitarea impozitului în proporţii deosebit de mari, se pedepsește cu amendă care ajunge la aproape 270 de mii de lei sau cu închisoare de până la șase ani. În ambele cazuri se aplică privarea de dreptul de a ocupa anumite funcţii sau de a exercita o anumită activitate pe un termen de la doi la cinci ani. În asemenea cazuri, persoana juridică se pedepseşte cu amendă în mărime de până la 350 de mii de lei, cu privarea de dreptul de a exercita o anumită activitate sau cu lichidarea persoanei juridice.
18 cei mai mari contribuabili au achitat anul trecut aproape 3,5 miliarde lei la Bugetul public național. Potrivit datelor prezentate de Serviciul Fiscal de Stat (SFS), patru instituții financiare au plătit peste 100 milioane de lei fiecare impozit pe venit din activitatea de întreprinzător. În același timp, trei contribuabili din sectorul energetic au achitat peste 200 de milioane de lei fiecare taxa pe valoare adăugată. Totodată, aproape un miliard de lei pentru aceiași taxă a fost transferat de șapte contribuabili din sectoarele de producere, comerț și operatori telefonie mobilă...
Serviciul Fiscal de Stat a adoptat aproape 300 de decizii în privința încălcărilor din domeniul raporturilor de muncă, anul trecut. În urma acestor verificări au fost calculate suplimentar la buget obligații aferente plăților salariale: impozitul pe venit, contribuțiile de asigurări sociale, prime de asigurare obligatorie de asistență medicală, penalități și amenzi în sumă totală de aproape 28 milioane de lei din ele achitate peste 22 milioane de lei.
Calculele suplimentare la buget au fost făcute după ce Serviciul Fiscal de Stat a întreprins pe...
Conform anexei nr. 3 la Ordinul Ministerului Finanțelor nr. 2/2017, în cazul înregistrării venitului din desfăşurarea activităţii independente, într-o perioadă fiscală, în mărime ce depăşeşte suma de 1,2 milioane lei, fără înregistrarea activităţii într-o altă formă organizatorico-juridică conform legislaţiei Republicii Moldova, aceasta este pasibilă sancţionării conform Codului contravenţional, dacă acţiunile nu întrunesc elemente constitutive ale infracţiunilor prevăzute de Codul penal.
Potrivit Serviciului Fiscal de Stat, la depăşirea plafonului...
Serviciul Fiscal de Stat a explicat care este regimul fiscal aplicat la înstrăinarea autoturismului (care nu este autovehicul de colecție de interes istoric sau etnografic), în condițiile în care acesta a fost în proprietatea contribuabilului pe parcursul unei perioade de trei ani până la data înstrăinării acestuia.
Astfel, proprietatea privată (automobilul) nefolosită în activitatea de întreprinzător, potrivit art. 39 alin. (1) lit. b) din Codul fiscal, se consideră activ de capital. Totodată, potrivit art. 37 din Codul fiscal, prevederile ca...